本文转自：中国税务报
本报讯 最近，国家税务总局固始县税务局面向木材加工行业，以智慧监管为核心抓手，构建多维联动产能校验分析模型，运用银行流水智能分析软件等，实现从数据采集、模型运算到风险提示的“一体化”运作，推动风险应对方式从依赖传统经验判断向依托现代数据实证转变。
实现有效监管，基础在摸清底数，关键是让数据“主动说话”。固始县税务局研发木材行业风险控制系统，搭建动态数据采集平台，有效归集整合分散的生产要素信息，包括企业生产线数量、单线日均工时、设备总功率、单位产品电耗、人均产出、场地面积等。同时，构建多维联动产能校验分析模型。税务干部只要输入企业生产线规模、实际工时、能源消耗、人力配置及场地面积等关键参数，模型就能够推算出企业的理论产能、合理电耗量及工资成本区间，并经过数据比对，快速识别出历史开票数据与真实产能之间的偏差。借助该模型，税务干部还能预测企业未来的合理开票规模，为发票赋额、风险等级评定及日常监管等常态化工作提供决策依据。
针对虚开发票行为的核心环节——资金流，固始县税务局推出了一款创新工具“银行流水智能分析软件”。这款被税务干部比喻为“资金透视镜”的软件，融合税务开票信息、工商登记数据与全量银行账户流水，借助算法，能够筛查同一控制人账户间的异常资金流动。通过该软件一键生成的《银行流水回流路径图》与《回流明细表》，税务干部能发现“开票—收款—转回—再开票”的完整证据链条，实现对企业“票货分离”“虚假交易”等虚开行为的发现与取证。该工具应用后，提升了对虚开违法行为的识别能力，也为取证和执法提供了支撑。今年6月至今，固始县税务局测算出实际产能与申报数据有差距的纳税户301户、资金异常纳税户190户，并对12户纳税人进行了约谈，将56户企业纳入风险纳税人。
